Любая организация, занимающаяся продажей продуктов или услуг, сталкивается с тем, что некоторые клиенты желают вернуть потраченные деньги. Страшного для предприятия в этом ничего нет. Но вот для новенького бухгалтера процесс оформления возврата может показаться кошмаром. Хотя сделать это довольно просто. Читайте дальше и вы поймёте, как сделать возврат товара в 1С.

«1С:Бухгалтерия предприятия» имеет несколько разных документов, отвечающих за возвращение покупок из рук клиента на склад:

• возврат от покупателя;
• от комиссионера;
• возврат тары;
• оборудования.

Самым распространённым является возврат от покупателя, с ним наиболее часто бухгалтеры имеют дело на практике. Поэтому его стоит разобрать более подробно.

В 1С «Возврат товара» -довольно лёгкая операция. Сложности у пользователя программы могут возникнуть с некоторыми мелочами. Следует знать, что предусмотрено три этапа документального оформления возвращения продукции:

1. само возвращение;
2. оформления счёта-фактуры для книги покупок;
3. принятие назад денежных средств.

Совершать их, как можно догадаться, необходимо в такой же последовательности.

Оформление возврата

• В главном меню выбираем пункт «Покупка и продажа».
• Из появившегося слева списка под заголовком «Продажа» выбираем «Возвраты от покупателей».

• После щелчка появляется список документов. Нам нужно создать новый, воспользовавшись одноимённой кнопкой. Создаём.
• Нас интересуют четыре графы из верхней части окна: вид операции, склад, контрагент, договор. А также документ отгрузки.
• Вид операции: Продажа, комиссия. Со складом и контрагентом всё понятно: выбираем то, что требуется именно нам. В договоре указываем номер или название договора, по которому производилась продажа.

• После всех этих действий становится доступной строка «Документ отгрузки». Там выбираем «Отчёт о розничных товарах», если продажа была совершена в розницу. Если нет - другой подходящий пункт.

• Заполняем нижнюю часть окна. На открытой вкладке щёлкаем «Заполнить по документу отгрузки». Таблица заполнится продукцией, приобретённой покупателями.

• Если назад хотят вернуть только часть купленного, можно вручную удалить нужные, а, вернее, ненужные строки.
• Работу с файлом на этом стоит провести и закончить.

Счёт-фактура

Теперь приступаем к следующей части - необходимо занести возвращаемый продукт и информацию о нём в книгу покупок. Делается это, не закрывая предыдущее окно, при помощи кнопки «Создать на основании». Жмём на неё и выбираем «Счёт-фактура полученный».

Возвращаем средства клиенту

В конце необходимо сделать ещё один важный отчёт, который будет отвечать за возвращение денег покупателю. Разумеется, оформлять его нужно только тогда, когда клиент оплатил покупки.

Создаётся такой файл также на основании «Возврата товара». Здесь есть несколько путей оформления, выбор за вами.

• Через «Платёжное поручение».
• «Списание с расходного счёта».
• «Расходный кассовый ордер».

Кроме того, сделать возвращение средств можно через вкладку «Реализация товаров и услуг», где выводится список отчётов. Там также надо нажать на кнопку «Создать на основании» и выбрать «Возврат товаров от покупателя».

Другие типы этой операции

Существует ещё несколько видов усложнения работы начинающему бухгалтеру. О них также стоит упомянуть. Представляют они из себя те возвраты, о которых упоминалось выше.

1. Покупки от комиссионера. Документ создаётся тот же самый, но далее всё идёт слегка по другой схеме. Договор должен быть выполнен в виде «С комиссионером (агентом)».
2. Оборудование. Здесь вместо вкладки «Продажа, комиссия» мы выбираем «Оборудование». Заполняется всё аналогичным образом, но себестоимость придётся вписать вручную. Остальное проставляется на основе регистра номенклатуры.
3. Тара. При принятии обратно тары ничего сложного нет. Выбираем либо оборудование, либо продажу и комиссию, исходя из того, к какому типу относится тара: часть оборудования или составляющая покупки. Остальное выполняется так же, как и в предыдущих случаях.
4. Возвращать можно без документа реализации. Его не всегда обязательно указывать, но тогда придётся немного изменить процесс. Не будет определена партия продукта и его себестоимость. Её придётся ввести вручную.

Как вывод, сделать возврат товара в 1С довольно просто . Главное - в точности набирать названия документов, а также внимательно просматривать таблицы, содержащие наименования продуктов. Любой начинающий бухгалтер сможет со временем выполнять эти операции на автомате.

3.0 производится в следующих типовых случаях:

покупатель возвращает неподошедший/бракованный товар;

покупатель возвращает оборудование;

покупатель возвращает тару;

комиссионер/агент возвращает товар.

Для отражения в базе предприятия этих операций предусмотрен документ «Возврат товаров от покупателя». Его можно ввести двумя способами: на основании документа реализации или отчета о розничных продажах, а также вручную.

Создание возврата товаров от покупателя в 1С на основании реализации или отчета о розничных продажах – это самый простой и быстрый способ оформления. В этом случае реквизиты, себестоимость и другие данные заполняются автоматически из документа продажи.

Рассмотрим ручной метод заполнения возврата товаров от покупателя. В перечне операций на вкладке «Продажи» нужно выбрать соответствующий вид операции «Возвраты товаров от покупателей». В открывшемся списке возвратных документов нужно создать новый возврат. Для этого из выпадающего списка кнопки «Возврат» выбирается нужный вид документа:

Если нам возвращают товар, то выбираем пункт «Продажа, комиссия». В открывшейся форме заполняем поля с указанием склада, куда будет оприходован возвратный товар, типов цен (эти данные есть в договоре продажи, настройках для контрагента, если требуется, их можно изменить непосредственно через документ), валюты, в которой производились расчеты по договору.

Независимо от типа возврата, шапка документа заполняется аналогичным образом.

Дальнейшее заполнение зависит от типа возврата. Рассмотрим по отдельности все варианты.

Возврат неподошедшего/бракованного товара в 1С:Бухгалтерия

Может выполняться двумя способами: с указанием документа продажи и без указания. Для начала разберем заполнение документа, когда документ продажи не указывается. Создаем новый возврат, выбираем тип «Продажи, комиссия», заполняем шапку. Переходим к табличной части.

Здесь важно обратить внимание на указание цены (это та цена, по которой мы возвращаем товар), при установке количества программа автоматически рассчитает сумму. На эту сумму уменьшится задолженность контрагента перед нашей организацией (так как товар к нам вернулся). Далее нужно указать себестоимость – по этим данным товар будет отражаться в учете на 41 счете и возвращаться на склад. Себестоимость при отсутствии документа продажи указывается вручную.

Обратите внимание, что для предприятий, которые находятся на УСН, нужно при возврате указывать, будет ли относиться возвращаемый товар к принимаемым расходам на момент реализации. Для этого данные вносятся в поле «Расходы (НУ)».

При заполнении полей программа 1С сама подставит счета учета, доходов и расходов, счет учета НДС из характеристик номенклатуры, принятой к возврату в 1С. Заполненный документ проводится, после чего можно увидеть следующие проводки:

Теперь рассмотрим случай с указанием документа продажи (для этого предусмотрено специальное поле «Документ отгрузки»). Введем данные о реализации или розничной продаже¸ после чего при нажатии кнопки «Заполнить», программа автоматически заполнит табличную часть, включая себестоимость товара:

Табличная часть будет заполнена полностью по документу отгрузки. При необходимости можно скорректировать количество возвращаемого товара и удалить какую-либо номенклатуру, если она фактически не возвращается.

Если документом отгрузки является отчет о розничных продажах, 1С в структуре документа появится ПКО, по которому будет осуществляться возврат денежных средств покупателю.

Возврат оборудования в 1С:Бухгалтерия

Покупатель может вернуть организации оборудование. Оформить такой возврат в 1С можно также с помощью одноименного документа, но при его создании выбрать тип «Оборудование»:

Табличная часть заполняется аналогично возврату товара. Это можно сделать ручным добавлением новых строк и подбором номенклатуры из справочника, либо заполнить автоматически на основании отгрузки. Как и в предыдущем случае, при возврате оборудования без указания документа отгрузки, придется самостоятельно указать стоимость и себестоимость.

Возврат тары от покупателя в 1С:Бухгалтерия

Тара с точки зрения учета в 1С будет рассматриваться как такой же товар. Поэтому при оформлении возврата действия будут аналогичными: если принимается отдельно тара, то оформление происходит через «Продажа, комиссия». Если оборудование и тара возвращаются вместе, то правильно использовать «Оборудование».

Возврат товаров от комиссионера/агента в 1С:Бухгалтерия

Возврат товара или продукции в случае с комиссионером выполняется через пункт «Продажа, комиссия». Здесь нужно обратить внимание на вид договора: с комиссионером (агентом). После указания документа отгрузки, можно заполнить табличную часть автоматически, при этом программа сама подставит счета учета и другие данные.

Какие документы можно ввести на основании возврата в 1С:Бухгалтерия 8.3

На основании документа возврата можно ввести выданный и полученный счета-фактуры, документы расхода денежных средств, начислить и принять к вычету НДС. Также из возврата настраивается печать возвратной накладной и других документов.

Настоящая инструкция содержит описание работы по созданию документов «Возврат товаров от клиента» в системе «1С:Управление торговлей», созданной на платформе «1С:Предприятие», и предназначена для пользователей типовой системы. Ознакомившись с ней, вы сможете самостоятельно создать и провести требуемые документы, то есть оформить возврат товара в 1С. Конфигурация системы, в которой были созданы примеры: «Управление торговлей», редакция 11 (11.4.3.126).

Сведения о документе

Если товар по каким-то причинам не подошел покупателю, его можно и нужно вернуть продавцу. Клиент инициирует данный возврат любым удобным ему способом – по телефону, по эл. почте, лично. В типовом функционале системы 1С УТ есть возможность отразить эту хозяйственную операцию.

В конфигурации «Управление торговлей» существует 3 типа операций, в рамках которых можно осуществить оформление возврата товара:

• Возврат товаров от покупателя (розничного)
• Возврат товаров от комиссионера

В данной инструкции будет подробно изложено описание работы с документом «Возврат товаров в 1С 8.3 от клиента» с операцией возврата от клиента (клиент – юридическое лицо). Операции возвратов от комиссионера и розничного покупателя в данной инструкции не освещаются.

Создание документа

Журнал документов возврата от клиентов располагается в рабочем месте «Продажи» – «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата». Создание документа может осуществляться следующими способами:

1. Вручную из рабочего места;
2. На основании документа-основания («Реализация товаров и услуг», «Заявка на возврат»).

От способа зависит и заполнение.

Создание из рабочего места

Первый способ создания осуществляется через «Возвраты и корректировки» – «Документы возврата» – «Создать»:

При нажатии на подсвеченную кнопку «Создать» – «Возврат от клиента», открывается новое окно создания документа «Возврат товаров от клиента». Все табличные части кроме даты и варианта компенсации не заполнены, поэтому надо заполнить все реквизиты документа и его табличную часть (могут отличаться в зависимости от типа операции).

Реквизиты:

Организация – наименование будет автоматически подставлено в данное поле, если в системе ведение учета происходит по одной организации. Если в системе ведется учет нескольких организаций, необходимо выбрать из справочника организаций нужную, то есть ту, на которую будет осуществлен возврат товаров от клиента. Ведение учета в системе от имени одной или нескольких организаций настраивается в разделе: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Несколько организаций (флаг установлен)».

Клиент – необходимо выбрать клиента из справочника партнеров (клиентов).

Контрагент – поле автоматически будет заполнено после выбора клиента. Если в системе создан «Партнер (Клиент)», но у него не создан «Контрагент», то в справочнике партнеров (клиентов) необходимо создать контрагента.

Склад – необходимо выбрать склад из справочника «Склады и магазины».

Соглашение – нужно выбрать соглашение при их использовании. При выборе организации и клиента, список соглашений будет доступен для выбора в открывающемся списке по нажатию кнопки:

Компенсация – вариант расчетов в части превышения суммы возврата над погашаемой задолженностью. Поле недоступно для выбора до заполнения табличной части документа «Товары». После заполнения табличной части данное поле становится доступным для изменения.

Возможные варианты заполнения:

• Вернуть денежные средства (после оформления возврата товаров оформляется документ «Списание безналичных ДС», с помощью которого фиксируется возврат денежных средств клиенту);
• Оставить в качестве аванса (денежные средства клиенту не возвращаются, но после оформления возврата товаров клиенту денежные средства могут быть зачтены в качестве аванса по любой другой операции, например, в качестве аванса по заказу клиента или в качестве оплаты накладной на отгрузку). Сумма возврата уменьшает текущую задолженность клиента. Задолженность к погашению указывается в списке взаиморасчетов (открывается по гиперссылке «Уменьшен долг клиента»).

В открывшемся окне можно добавить документ взаиморасчета (заказ клиента, договор, возврат товаров от клиента), по которому будет уменьшен долг клиента. Документ заполняется из списка доступных объектов взаиморасчетов.

Табличная часть может быть заполнена:

• Вручную построчно: нужно нажать кнопку «Добавить», выбрать из справочника «Номенклатура» нужные товары и заполнить количество, а также стоимость. Для автоматического заполнения информации о документах продажи можно воспользоваться командой «Заполнить» – «Заполнить документы продажи и цены». Программа автоматически заполнит информацию о документах продажи и тех ценах, по которым был продан возвращаемый товар;
• С помощью диалогового окна подбора «Заполнить» – «Подобрать товары» добавить товары из документов продажи.

Откроется новое диалоговое окно, в котором указаны все документы продажи за выбранный период. Галочками выбираются нужные товары* для возврата и по кнопке «Перенести в документ» заполняется табличная часть документа «Возврат товаров от клиента».

*Для удобства можно пользоваться выделением (Ctrl, Ctrl + A, Shift), переносить или исключать большое количество номенклатур. В подборе товаров количество не меняется, скорректировать количество возвращаемого товара можно будет в табличной части возврата от клиента. Стоимость заполняется автоматически из документа продажи.

• Из внешнего файла. Для этого нужно скопировать колонки в таблицу из внешнего файла (Excel, Word) через буфер обмена. Обязательно должна быть заполнена одна из колонок: «Штрихкод», «Код», «Артикул» или «Номенклатура».

Товар возвращается на склад в соответствии с настройками себестоимости, указанными в строке товара. С помощью диалогового окна «Заполнить» – «Заполнить себестоимость» можно указать способ определения для выделенных строк:

*При ручном варианте способа определения себестоимости, если по выбранному виду цен на указанную дату цены не зарегистрированы, то перерасчет сумм не произойдет, о чем будет сигнализировать соответствующая информационная строка.

Настройка валюты управленческого учета находится: «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Предприятие» – «Валюты» – «Валюта управленческого учета». Данная настройка для системы в целом и по организациям не настраивается.

Важно помнить! Указание документа продажи в табличной части не является обязательным условием для проведения документа, но рекомендуется его указывать для правильного отражения, учета и автоматического заполнения полей табличной части.

Дополнительные поля:

Менеджер – автоматически заполняется. При необходимости можно поменять пользователя.

Сделка – заполняется при использовании сделок.

Подразделение – заполняется автоматически по менеджеру, либо выбирается вручную.

Контактное лицо – заполняется из списка контактных лиц контрагента.

Группа фин. учета расчетов – заполняется из списка ранее введенных групп фин. учета. Поле необязательное, используется для аналитики финансового учета расчетов с партнерами. При необходимости можно создать новую группу настроек из появившегося диалогового окна. Может автоматически заполняться из реквизитов выбранного договора между организацией и контрагентом.

Номер входящего документа – заполняется вручную номер бумажного документа, по которому вернулся товар.

Валюта – выбрать валюту документа. Автоматически заполняется из договора/соглашения между контрагентом и организацией.

Оплата – выбрать оплату (в рублях, в валюте). Автоматически заполняется из договора между контрагентом и организацией.

Операция – автоматически указывается при выборе типа операции при создании документа.

Налогообложение – выбрать из вариантов: «Продажа облагается НДС», «Продажа не облагается НДС», «Продажа облагается ЕНВД».

Цена включает НДС – при включенном флаге цены указываются с НДС, при выключенном –рассчитываются дополнительно к цене товаров.

Возврат переданной многооборотной тары – при учете товара и наличии номенклатур в системе с типом «Тара», документ можно дополнить тарой и отразить ее приход на склад.

Предусмотрен залог за тару – данный флаг включается вручную, а если условия по работе с тарой указаны в соглашении между организацией и контрагентом, то флаг будет устанавливаться автоматом при выборе соглашения в документе возврата.

Сохранить документ, нажав «Записать» (если необходимо продолжить работу с документом). Проводить возврат, нажав «Провести» (если необходимо продолжить работать с документом). Если дальнейшая работа с документом не планируется, нажать «Провести и закрыть».

Дополнительный функционал

При необходимости присоединить к документу один или несколько файлов, нужно выбрать вкладку «Файлы» и нажать кнопку «Добавить» на панели инструментов:

Можно присоединить файл (например, скан документа) путем загрузки готового файла с диска. Файл выбирается с помощью стандартного диалога.

В дальнейшем, после загрузки, файл может быть отредактирован. Версии файла сохраняются (поля «Дата изменения», «Изменил»). Также присоединенные файлы можно распределять по папкам, просматривать, редактировать, отправлять на принтер и по электронной почте (при настройке почтового клиента в системе).

Доступен функционал работы с электронными подписями (по пиктограмме, как на рисунке ниже), но для этого требуется дополнительная настройка:

Если возникла необходимость создать задание по данному документу любому пользователю системы, нужно на основании документа возврата ввести задание:

• Задание – обязательное текстовое поле для заполнения (например, «Проверить качество товара»).
• Исполнитель – обязательное поле для заполнения, где нужно выбрать исполнителя из справочника «Пользователи» или из справочника «Роли исполнителей» (в этом случае задание придет тем пользователям, у которых настроена определенная роль).
• Срок – нужно заполнить дату и время вручную, либо заполнить из календаря.
• Флаг «Проверить выполнение» – после выполнения задания исполнителем, автору задания придет напоминание о проверке выполнения (на рабочем столе пользователя при открытии системы).

Ранее созданные задачи по документу можно просмотреть, открыв вкладку «Задачи». Их можно изменить – отметить выполнение, отмену задания, перенаправить задание, принять к исполнению, создать дополнительное задание на основании, также можно установить напоминание о данном задании на рабочий стол системы текущему пользователю.

При необходимости можно создать заметку текущему пользователю системы на рабочий стол. Заметку можно создать во вкладке документа «Мои заметки», нажав кнопку «Создать». Заметки отражаются на рабочем столе пользователя и помогают не забывать о запланированных делах.

Итак, документ «Возврат товаров от клиента» заполнен и проведен. При указании нескольких документов продажи в возврате, они будут отражены в структуре подчиненности.

Из документа-основания

Рассмотрим второй, более простой, способ создания документа, который при этом помогает избежать ошибок при заполнении, а также ускоряет сам процесс создания и проведения документа.

Любым удобным способом нужно найти и открыть документ-основание (например, «Реализация товаров и услуг») из журнала документов, либо перейдя в него по структуре подчиненности.

Открыв документ-основание, нужно нажать кнопку «Ввод на основании»:

При таком способе создания документа все вкладки и табличная часть будут заполнены автоматически. Документ можно скорректировать при необходимости.

Дополнительные возможности

Использование заявок на возврат является опцией системы, включается в «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов» – «Продажи» – «Оптовые продажи» – «Заявки на возврат (флаг установлен)». Использование заявок возможно при работе «Заказа со склада» и «Под заказ». Созданная заявка управляется статусами. Она может быть создана как отдельный документ, а также на основании документа продажи. Заявка может быть основанием для заполнения возврата товаров от клиента (наряду с такими документами-основаниями, как «Реализация товаров и услуг» и др.).

При использовании в системе блока «Качество», возвращаемый от клиента товар может быть зарегистрирован как товар иного качества («Годен», «Ограниченно годен») и оприходован на склад. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой во вкладке «Товары» документа «Возврат товаров от клиента» – «Возврат товаров другого качества». После появляется дополнительные столбцы в документе: «Ранее был отгружен товар» и «Возвращается товар другого качества».

У строк с бракованным товаром необходимо в поле «Номенклатура» (в группе «Возвращается товар другого качества») установить флажок и выбрать номенклатуру другого качества. Для подбора товара иного качества будет открыта форма «Выбор товара другого качества», в которой необходимо выбрать товар иного качества (если он ранее был создан в системе), либо создать и выбрать его.

Возврат на склад, отличный от склада отгрузки может быть осуществлен, если предприятие не работает с качеством, но хочет отразить возврат товара непосредственно на отдельно выделенный склад брака. Тут необходимо поменять в шапке склад, а затем провести документ. Таким образом, будет удобно отслеживать весь бракованный товар на складе брака.

Возврат импортных товаров необходим, когда в системе ведутся отгрузки импортного товара с обязательным указанием номера ГТД и страной происхождения. В документе возврата должен быть обязательно указан документ, которым была зафиксирована продажа возвращаемого товара. Информацию о том, какие товары возвращены клиентом, можно посмотреть после проведения документа возврата, нажав на кнопку «Открыть виды запасов» из группы команд «Еще».

Возврат товаров на склад, на котором ведется ордерная схема документооборота. Оформление фактического поступления возвращенных товаров на склад зависит от того, на какой склад возвращается товар:

• Если на складе ордерная схема при поступлении товаров не используется, то фактический прием товаров на склад будет оформлен при проведении документа «Возврат товаров от клиента»;
• Если на складе используется ордерная схема при поступлении товара, то фактический прием товаров на склад оформляется с помощью документа «Приходный ордер на товары». В таком случае документ «Возврат товаров от клиента на ордерный склад» является распоряжением для приемки товаров.

После проведения документа, в разделе «Склад и доставка» – «Ордерный склад» – «Приемка» будет отражаться информация, по каким возвратам нужно оформить приходный ордер:

Для создания приходного ордера на товары нужно нажать кнопку «Создать ордер». Документ «Приходный ордер на товары» заполнится автоматически, но необходимо будет заполнить фактическое количество (команда «Заполнить» – «Только количество») и далее провести документ.

Если в настройках ордерного склада установлен флаг «Статусы приходных ордеров», то товар на складе появится после проведения документа «Приходный ордер на товары» в статусе «Принят» (предыдущие статусы: «К поступлению», «В работе», «Требуется обработка»). В предыдущих статусах товар не появится на остатках по складу. Если статусы приходных ордеров не используются, то товар будет доступен на складе сразу после проведения документа «Приходный ордер на товары».

Таким образом, мы рассмотрели, как сделать возврат товара в 1С, конфигурация «Управление торговлей», двумя способами: вручную и с помощью документа-основания.

В силу определенных обстоятельств, случаются ситуации, когда нужно вернуть товар поставщику. В зависимости от того был ли товар, который возвращают, оплачен или нет, приняты ли ТМЦ к учету, делают бухгалтерские проводки. Также стоит выделить моменты, связанные с возвратом качественных и некачественных товаров.

Гражданским законодательством установлены случаи, когда товар может быть возвращен поставщику. При возврате товаров надлежащего качества: он оформляется в виде обратной продажи. Для этого делают проводку

• Дебет Кредит 41.

Возврат товаров ненадлежащего качества

Когда возвращают товар ненадлежащего качества, либо поставка не соответствует условиям договора купли-продажи, нужно учитывать было ли принятие к учету.

Если товар получен, но еще не принят на учет и не оплачен поставщику (брак обнаружен в момент отгрузки/приемки), его учитывают по дебету забалансового счета 002.

Когда неудовлетворительное качество товаров обнаруживают после постановки на учет, поставщику предъявляется претензия, а возврат оформляется:

• Дебет 76 Кредит () – возврат товаров, приобретенных по покупной стоимости.
• Дебет 76 Кредит () – возврат товаров, по продажным ценам. За этой проводкой нужно сторнировать . Делают «красную» проводку: Дебет 76 Кредит 42.
• Дебет 76 Кредит – списание НДС по приобретенным товарам, которые возвращаются поставщику, еще не принятого к вычету.
• Дебет 76 Кредит 68 НДС – восстановление ранее принятого к вычету НДС по товарам, которые возвращаются к поставщику.

К 76 счету открывают субсчета и по расчетам по претензиям в рублях и в иностранной валюте соответственно.

Пример

При приемке товаров было обнаружено, что партия, стоимостью 58 000 руб. бракованная. Товар не был оплачен.

Проводки:

От поставщика приняты товары в количестве 15 шт. по предоплате на сумму 800 руб. (НДС 9122). ТМЦ были оприходованы, получен вычет по НДС. В последствии выяснилось, что 3 единицы были бракованные.

Проводки:

Счет Дт	Счет Кт	Описание проводки	Сумма проводки	Документ-основание
			800	Платежное поручение
41		Товары приняты на учет	50 678	Товарная накладная
		Учтен НДС	9122	Товарная накладная
68 НДС		НДС принят к вычету	9122	Счет-фактура
		Некачественные товары возвращены поставщику	10 135,60
	68 НДС		1824,	Претензия поставщику, Товарная накладная
		Регистрация счета-фактуры на возврат	11960	Счет-фактура
		Акт сверки взаиморасчетов по претензии	11960	Акт сверки
		Возврат денег за некачественный товар	11960	Выписка банка

Проводки по возврату поставщику в 1С 8.3 и 8.2

Данная операция оформляется в 1С одноименным документом — «Возврат товара поставщику», который в интерфейсе расположен на вкладке «Покупки и продажи». Документы выглядит следующим образом:

Для проведения в шапке необходимо указать какому поставщику, по какому договору и с какого склада будет возвращаться товар. В табличной части «Товары» необходимо указать номенклатурные позиции, их количество и цену возврата.

Также дополнительно необходимо указать счета учета — номенклатуры (в табличной части товаров) и расчетов.

При неудовлетворительном качестве или других причинах покупатель может воспользоваться услугой по обмену не подошедшего товара продавцу. Клиентом инициируется обмен на другой товар или возврат денежных средств. Передать информацию для подготовки возврата он может по телефону или при встрече лично, в зависимости от желания продавца сотрудничать. Чтобы оформить возврат товара в 1С 8.3 Управление торговлей, программисты создали функционал для отражения данных по таким хозяйственным операциям.

Создание заявки для возвращения товара

Права покупателей на обмен или возврат товаров регламентировано в двух законах Российской Федерации: статьей №25 «О защите прав потребителей» и статьей №502 в Гражданском кодексе. Но не все понимают, что эти документы нацелены не на возврат, а на обмен не понравившегося товара. Если в момент обращения аналогичного товара, на который покупатель бы согласился обменять купленную вещь, то по договоренности с руководством компанией, он может подождать, пока она не появится.

При выявлении брака или других повреждений, клиент так же в праве, обратиться с требованием замены или возврата денежных средств у продавца. Единственным исключением является ситуация, при которой он был осведомлен о наличии брака. В основном, на такие изделия стоит специальная скидка. В любом случае, для предъявления претензии пишется заявление на имя руководителя компании для возврата или обмена, с указанием паспортных данных покупателя и предоставлением чека.

Возвращение товаров происходят постоянно, поэтому стоит изучить вопрос проведения данной операции в программе 1С. Для создания файла по возврату изделия, необходимо перейти в раздел «Продажи» и найти в разделе «Возвраты и корректировки» пункт «Документы возврата».

В зависимости от назначения можно создать один из представленных документов:

• Возвраты от клиентов, в случае выбора этого файла, суммы по возвращенным товарам могут участвовать в взаиморасчетах с покупателем, как оплата по другим его покупкам;
• Возвраты от комиссионеров, данный документ можно оформить в любую дату. Не важно когда происходит возврат до предоставления комиссионером данных о проданных изделиях или после того как факт продажи был зарегистрирован;
• Возвраты от розничных покупателей, его применяют в тех случаях, когда клиент вернул купленный товар, который был продан в розницу, уже после того, как была закрыта кассовая книга.

Реквизиты данного документа будут разниться при выборе одного из предложенных вариантов.

Важно! При выборе последнего вида документов «Возвраты от розничных покупателей», на руках у продавца должен быть чек, предоставленный клиентом, как основание для возврата.

Кроме этого можно воспользоваться «Заявками на возврат товаров от покупателей». Для того, чтобы создать такую заявку нужно так же, как и в первом случае перейти в «Продажи» — «Возвраты и корректировки» и выбрать первый пункт.

Заявки на обмен могут оформляться двумя способами: основываясь на информации о реализованных изделиях или же вручную набиваться по данным, предоставленным покупателем.

В открывшемся файле можно заметить несколько команд, с помощью которых можно быстро осуществить отбор заявок:

• Текущее состояние, в котором находится возвращаемое изделие;
• Срок выполнения;
• Приоритет;
• Менеджер, ответственный за осуществление возврата.

Заявка, в свою очередь, может подразделяться на три вида, в зависимости от кого оформляется возврат:

• Клиент;
• Комиссионер;
• Розничный покупатель.

Создавая заявку, программа 1С предлагает выбрать один из видов статусов. В документе можно изменять этот пункт с фактическим изменением ситуации. Установка того или иного статуса будет определять какими действиями сможет пользоваться клиент, а какие станут недоступны.

Для проведения возврата товара, в поле статус нужно поставить значение «К возврату» или «К выполнению». При нахождении заявки «На согласовании», оформление возврата по ней будет невозможным.

В первой закладке «Основное» номер документа будет присвоен автоматически, при сохранении документа, а дата будет установлена сегодняшняя. Но их можно изменить вручную на необходимые. Ниже указываются данные по клиенту, контрагенту, о достигнутом соглашении и порядок оплаты. На другой части таблицы прописывается информация о компании, которой будет возвращено изделие, склад и обязательное для заполнения поле – «Способ компенсации». Таких способов существует два:

• «Замена товара», вместо того изделия, от которого отказался клиент, ему предоставляется иной товар. Он может совершенно отличаться от предыдущего. При выборе данного способа, необходимо будет заполнить закладки «Возвращаемые товары» и «Замещающие товары»;
• «Вернуть денежные средства» — это более простой способ, который подразумевает возвращение денег клиенту по средствам заполнения расходного кассового ордера или безналичным списанием средств с расчетного счета организации. Он удобен как для продавца, так и для покупателя. Но при этом способе организация теряет часть заработанных денежных средств, поэтому предпочтителен первый вариант с заменой. В некоторых случаях замененное изделие стоит дороже, чем предоставленный ранее. И тогда покупателю приходится доплачивать разницу между ценами на свое приобретение.

Перейдя во вторую вкладку, необходимо заполнить номенклатуру возвращаемого товара. В ней стоит внимательно отнестись к крайнему полю «Документ продажи». В нем есть возможность подбора товара по продажным документам, которые были созданные при отгрузке. Для ручного заполнения номенклатуры изделий, можно использовать две команды. Первая «Заполнить документы продажи и цены», при этом предоставляется информация о документах продаж и цены, указанные в этих документах.

Подбор настроен по принципам ЛИФО, которые предполагают, что отгруженные товары представлены в последних документах.

Кроме того можно загрузить информацию с помощью команды «Добавить товары из документов продаж». При этом необходимо выбрать один из документов продаж и в нем найти необходимые товары.

Перейдя в следующую закладку «Заменяющие товары» нужно указать, на какой товар будет заменен возвращаемый, а также цена по которой предоставлена данная компенсация.

Последняя вкладка «Дополнительно», в ней заполняются следующие строки:

• Операция – из выпадающего списка выбирается от кого оформляется возврат;
• Сделка;
• Подразделение;
• Менеджер, участвующий в сделке;
• Валюта;
• При работе с НДС, ставится галочка рядом с поем валюта;
• Налогообложение.

Кроме того, заявления на возврат товаров могут оформляться основываясь на документе реализации. Перейдя в журнал продаж, можно выделить необходимый документ и создать на его основании заявление. При этом не придется заполнять каждый пункт в документе, программа 1С сделает все автоматически. После этого остается только подкорректировать закладку «Возвращаемые товары», если продажа включала в себя несколько видов товаров, а вернуть необходимо только один. Нужно будет просто удалить не нужные строки.

Оформление возвратной накладной в программе 1С Управление торговлей (УТ 11) 11.2

Заявка создана и стоит приступить к оформлению самого возврата. Необходимо перейти в раздел «Возвраты товаров от клиентов» и переключиться на вкладку «Распоряжения на оформление», там расположен помощник для создания возвратов основанных на распоряжениях.
В ней уже будет присутствовать созданная ранее заявка. Необходимо выделить ее и нажать на кнопку «Оформить возврат товаров».

Программой была автоматически заполнена вся основная информация, необходимая для формирования документа, используя уже имеющиеся данные. В основании будут указаны номер и дата заявка, на основании которой она создана.

Перейдя на вкладку «Товары» можно увидеть товар, который подлежит к возврату, а также всю необходимую информацию о количестве и цене, выбранного кондиционера.

Закладка «Дополнительно» заполнена данными о менеджере проводящему сделку, по которой проводится операция по возврату. Кроме того указана информация о подразделении, валюте, операции по возврату от клиента и все о налогообложении.

После проверки заполненных строк, этот документ необходимо провести и закрыть.

Основные действия выполнены и нужно вернуться в журнал заявок для возвращения товара клиенту. Так как клиентом уже возвращен не подошедший кондиционер, то нужно провести замену на новый товар, оговоренный в условиях обмена. Чтобы это сделать в закладке «Замещающие товары» нажимаем на кнопку «Обеспечение» и выбираем «Заполнить обеспечение», после появится окно, в котором устанавливается галочка «К отгрузке». После, документ можно провести и на его основании создать накладную.

Кроме того, после всех действий в документе «Возврат товаров» возможно формирование таких отчетов как:

• Задолженность клиентов. После проведения задолженность будет изменена только в том случае, если цены за товары, подлежащие обмену отличались;
• Карточку расчетов с клиентами;
• Карточку расчетов по таре;
• Места использования;
• Связанные документы.

Если точно известно, по какому документу проводилась реализация, создать заявку можно из журнала «Документы продаж». Необходимо найти нужный файл, выделить его и создать на его основании «Заявку на возврат товаров».

Важно! Если программа выдает ошибку и не дает сформировать документ, нужно открыть реализацию и изменить статус с «К предоплате» на «Реализовано». При этом все основные данные будут уже указаны и останется только немного их отредактировать.

Для создания расходной накладной, необходимо пройти в раздел «Продажи» — «Документы продажи». Среди распоряжений на оформление необходимо найти заявку, которая была создана ранее для возврата изделия от клиента. Ее необходимо выделить и сформировать реализацию, основываясь на ней. После этого проверить правильность заполненных данных и провести накладную.

Оплата задолженности покупателя наличными денежными средствами

После проведения операции по возврату и предоставлению покупателю нового, более дорогого оборудования, сформируется задолженность в пользу продавца. Поэтому клиент должен оплатить возникшую разницу. Это так же необходимо отразить в программе 1С: Управление торговлей.

В большинстве случаев, доплаты совершаются наличными денежными средствами, поэтому рассмотрим этот вариант. Для этого нужно перейти в меню «Казначейство» и выбрать пункт «Приходные кассовые ордера». В представленном журнале необходимо переключиться на закладку «К поступлению».

В строке «Основание платежа» выбирается пункт «Расчеты с клиентами». В представленном списке будет фигурировать созданная ранее заявка на возврат изделия.

Сумма доплаты, которую покупатель обязан заплатить продавцу, рассчитывается из разницы товаров: возвращенного организации и предоставленного клиенту для компенсации в качестве замены.

После выделения необходимой заявку, нужно воспользоваться кнопкой «Оформить к поступлению», при этом откроется окно с созданием приходно-кассового ордера. В документе программой 1С уже будет заполнены все необходимые учетные данные, такие касса и плательщик.

Перейдя на закладку «Расшифровка платежа» можно увидеть, что уже заполнены строчки: документ-основание, статья по движению денежной наличности. Во вкладке «Печать» можно проверить информацию по печати приходно-кассового ордера. После этого документ проводится и закрывается.

Важно! В обратном случае, если замененное изделие окажется более дешевым по сравнению с первоначальным, точно так же оформляется расходный кассовый ордер.

Он располагается в меню «Казначейство». После этого нужно зайти во вкладку «Расходные кассовые ордера» и перейти в «К оплате». Его основанием будет также созданная ранее заявка на возврат товара и нажать кнопку «Оплатить».