Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

1 . Расчет затрат на техническую подготовку производства

2 . Расчет затрат на программное обеспечение

3 . Расчет стоимости оборудования и капитальных затрат

4 . Экономическая эффективность внедрения автоматизации технологического процесса

4.1 Расчет суммарной экономии

4.2 Расчет фактической экономии и эксплуатационных расходов

4.3 Расчет срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности

Заключение

Список используемой литературы

Введение

затрата автоматизация эксплуатационный расход

Любая техническая задача должна быть решена с экономической точки зрения. Инженеры, конструктора, программисты, техники должны не только разрабатывать, внедрять и эксплуатировать технику, но и грамотно обосновывать, аргументировать и выбирать рациональные экономические решения.

В наше время, почти не одно производство не обходиться без автоматизированных технологических процессов. И поэтому при их внедрении надо рассчитать множество вариантов, которые обеспечат максимальную экономию трудовых, денежных и материальных ресурсов. Такая экономия обеспечивает быструю окупаемость капитальных затрат.

Главное условие процветание производства - эффективность труда, постоянное соизмерение затрат и результатов произведенных работ. В данной работе выполнен расчет затрат на разработку и отладку программы для автоматизации технологического процесса. Представлены данные капитальных затрат на приобретаемую технику и проанализированы все условия усовершенствования технологического процесса.

1. Расчет затрат на техническую подготовку производства

Исходные данные для расчета затрат на техническую подготовку производства приведены в таблице 1.1

Таблица 1.1 Данные для расчета затрат на техническую подготовку производства

	Продолжительность работ, час
1.Изучение технического задания и дифференциация конструкторских и технологических работ
2.Согласование задания с конструктором
3.Согласование задания с технологом
4.Согласование задания с программистом
5.Разработка конструкторской документации
6.Разработка технологической документации
7.Разработка программы для функционирования оборудования
8.Пусконаладочные работы
9.Составление отчета, рабочей документации
ИТОГО (без учета п.7)

Стпп = Сч · УТ, (1.1)

где Стпп - стоимость этапов ТПП, руб;

Сч - средняя стоимость одного часа инженерно - технических работ, руб;

(принять Сч = 60 руб)

УТ - суммарная трудоемкость всех этапов разработки, час.

Стпп = 60 · 168;

Стпп = 10080 руб.

2. Расчет затрат на программное обеспечение

Таблица 2.1 - Данные для расчета себестоимости программного продукта

Исходные данные	Единица измерения	Значения
1. Трудоемкость разработки программы min; max
2. Основная зарплата разработчика в месяц
3. Потребляемая электроэнергия
4. Стоимость 1 кВт
5. Годовая норма амортизации
6. Стоимость оборудования
7. Годовой фонд времени работы оборудования
8. Стоимость 1 часа рабочего времени обслуживающего персонала
9. Норма прибыли

Сумма затрат на разработку и отладку программы представляет собой себестоимость программного продукта и рассчитывается по формуле (2.1):

Спр=Зр+Эр+Нр, (2.1)

где Спр - себестоимость программы, руб.;

Зр - заработная плата разработчика, руб.;

Эр - эксплуатационные расходы, связанные с разработкой и отладкой программы, руб.;

Нр - накладные расходы, 50% от основной заработной платы разработчика, руб.

Заработная плата разработчика рассчитывается по формуле (2.2):

Зр=Зо+Здоп+ОС, (2.2)

где Зо - основная заработная плата разработчика, руб.;

Здоп - дополнительная заработная плата разработчика, 10% от Зо, руб.;

ОС - отчисления на социальные нужды, 26% У (Зо+Здоп,) руб.

вная заработная плата разработчика рассчитывается по формуле (2.3):

Зо=Сч*Тпр, (2.3)

где Сч - стоимость одного часа работы разработчика, руб.

Тпр - трудоемкость разработчика программы, час.

Трудоемкость создания программы может быть определена по нормативным документам или на основе экспертных оценок по формуле (2.4):

где Tmin - минимальное время на разработку программы на основе экспертных опросов, час;

Tmax - максимальное время на разработку программы на основе экспертных опросов, час.

Таким образом, определяется ожидаемое время на разработку и отладку программы:

Стоимость одного часа программиста рассчитывается по формуле (2.5)

где 22 - количество рабочих дней в месяц, дн.;

8 - продолжительность рабочего дня, час.;

Зм-ц - основная заработная плата разработчика в месяц, руб.

Согласно формуле (2.5):

Сч=39,77 руб.

Основная заработная плата разработчика за время разработки программы согласно формуле (2.3):

Зо=14158,12 руб.

Дополнительная заработная плата разработчика:

Здоп=14158,12 *0,1

Здоп=1415,812 руб.

Отчисления на социальные нужды:

ОС=0,26*(14158,12 +1415,812)

ОС=4049,23 руб.

Согласно формуле (2.2) заработная плата программиста-разработчика составила:

Зр=14158,12 +1415,812+4049,23

Зр=19623,16 руб.

Эксплуатационные расходы на отладку программы рассчитываются по формуле (2.6):

Эр=Зоп+Сэ+Ср+АО, (2.6)

где Зоп - заработная плата обслуживающего персонала за время отладки программы, руб.;

Сэ - стоимость электроэнергии, руб.;

Ср - стоимость ремонта оборудования, 3% от стоимости вычислительной техники, руб.;

АО - сумма амортизационных отчислений, руб.

Заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (2.7):

Зоп=Зооп+Здоп.оп+ОС, (2.7)

где Зооп - основная заработная плата обслуживающего персонала за время отладки программы, руб.;

Здопоп - дополнительная заработная плата обслуживающего персонала за время отладки программы, 10% от Зооп, руб.;

ОС -отчисления на социальные нужды, 26% от У Зооп+Здопоп, руб.

Основная заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (2.8):

Зооп=Счоп*Тм, (2.8)

где Счоп - стоимость одного часа работы обслуживающего персонала, руб.;

Тм - машинное время, затраченное на отладку программы, 50-60% от Тпр, час.

Согласно формуле (2.8):

Зооп=6052 руб.

Здоп.оп=6052*0,1

Здоп.оп=605,2 руб.

ОC=0,26*(6052+605,2)

ОC=1730,87 руб.

Заработная плата обслуживающего персонала согласно формуле (2.7) составит:

Зоп=6052+605,2+1730,87

Зоп=8388,07 руб.

Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле (2.9):

Сэ=М*Тм*СКвт, (2.9)

где М - потребляемая электроэнергия, кВт/ч;

СКвт - стоимость 1 кВт, руб.

Сэ=0,1*178*2,7

Сэ=48,06 руб.

Стоимость ремонта определяется по формуле (2.10):

где Нр - процент отчислений на ремонт, 3% от стоимости вычислительной техники;

Свт - стоимость вычислительной техники, руб.;

Фд - годовой фонд времени работы вычислительной техники, час.

Ср=39,92 руб.

Сумма амортизационных отчислений вычисляется по формуле (2.11):

где На - годовая норма амортизации, 25% от стоимости вычислительной техники

АО=332,67 руб.

В соответствии с формулой (2.6) эксплуатационные расходы составят:

Эр=8388,07+48,06+39,92+332,67

Эр=8808,72 руб.

В соответствии с формулой (1.1):

Спр=19623,16+8808,72+7079,06

Спр= 35510,94 руб.

На рисунке 1 представлена круговая диаграмма соотношения показателей, входящих в структуру себестоимости программы (эксплуатационных расходов (Эр), накладных расходов (Нр) и заработной платы программиста-разработчика (Зр)).

Рисунок 1. Структура себестоимости программы

При использовании программы на предприятии-разработчике в расчетах используется ее себестоимость. Если программа покупается или продается, то учитывается ее цена. Цена программы больше себестоимости на величину прибыли и определяется по формуле (2.12):

Ц = Спр · (1 + (П/100)), (2.12)

где Ц - цена программы, руб.;

П - процент прибыли.

Ц =35510,94· (1 + (30/100))

Ц = 46164,23 руб.

3. Расчет стоимости оборудования и капитальных затрат

Стоимость оборудования рассчитывается в соответствии с исходными данными в таблице 3.1

Таблица 3.1 Данные для расчета стоимости оборудования и капитальных затрат

Учитывая, что стоимость монтажа равна 15% от стоимости оборудования, суммарная стоимость системы автоматизации равна:

Сса=1,15*42700

Ссас=49105 руб.

Капитальные затраты рассчитываются по формуле (3.1):

К=Сса+Стпп+Спр(3.1)

К=49105+13320+37906,34

К=100331,34 руб.

4. Экономическая эффективность внедрения техпроцесса

Исходными данными для расчета являются данные в таблице 4.1

Таблица 4.1 - Данные для расчета показателей экономической эффективности внедрения техпроцесса

Исходные данные	измерения	Значение
Трудоемкость ручного исполнения техпроцесса
Трудоемкость автоматизированного техпроцесса
Количество изделий в год
Стоимость одного часа машинного времени
Стоимость одного часа работы исполнителя с начислениями
Экономия на материальных затратах

4.1 Расчет суммарной экономии

Суммарная денежная экономия рассчитывается по формуле (4.1):

Э = (Tp-Ta)·N·Cчи, (4.1)

где Э - суммарная денежная экономия, руб.;

Тр - трудоемкость ручного исполнения техпроцесса, час;

Та - трудоемкость автоматизированного исполнения техпроцесса, час;

N - количество изделий, шт;

Счи - стоимость 1 часа работы исполнителя с начислениями, руб.

Суммарная денежная экономия в соответствии с формулой (4.1) составит:

Э = (1,1 - 0,3) · 11000 · 34;

Э = 299200 руб.

4.2 Расчет фактической экономии и эксплуатационных расходов

Фактическая экономия рассчитывается по формуле (4.2):

Эф = Э - ЭР, (4.2)

где Эф - фактическая экономия, руб.;

ЭР - эксплуатационные расходы.

Эксплуатационные расходы рассчитываются по формуле (4.3):

ЭP = Cчмв ·Тa · N, (4.3)

где Счмв - стоимость 1 часа машинного времени, руб.

Эксплуатационные расходы в соответствии с формулой (4.3) составят:

ЭР = 20 · 0,3*11000;

ЭР = 66000 руб.

Фактическая экономия согласно формуле (4.2) составит:

Эф = 299000 - 66000;

Эф = 233200 руб

4.3 Расчет срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности

Срок окупаемости определяется по формуле (4.4.):

где Т - срок окупаемости внедряемой техники.

К - капитальные затраты, руб.

Коэффициент экономической эффективности определяется по формуле (4.5):

где Е - коэффициент экономической эффективности

В соответствии с формулой (4.4):

В соответствии с формулой (4.5):

Условия целесообразности внедрения технологического процесса определяются по формуле (4.6):

где - нормативный срок окупаемости,

Нормативный коэффициент экономической эффективности, .

В соответствии с формулой (4.6):

0,43<4 , 2,33>0,25

Таким образом, внедрение данного технологического процесса является эффективным и целесообразным.

Целесообразность внедрения техпроцесса представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Сопоставление и анализ значений Т и Е.

Тн - нормативный срок окупаемости

Тн= 4 года

Т- полученный срок окупаемости

Т=0,43 года.

Ен- нормативный коэффициент экономической эффективности

Е- полученный коэффициент экономической эффективности

Заключение

В результате выполненных расчетов подтвердились условия целесообразности и эффективности внедрения программы технологического процесса. В результате использования новейшей техники и прогрессивных программных продуктов достигнута фактическая экономия, обеспечивающая быструю окупаемость программы в соответствии с требованиями нормативных документов.

Так как рассчитанный срок окупаемости (0,43) меньше нормативного (4 года) и рассчитанный коэффициент экономической эффективности (2,33) больше нормативного (0, 25), то можно сделать вывод, что внедрение техпроцесса экономически эффективно и целесообразно.

Список используемой литературы

В.Я. Горфинкель, Е.М. Кудрякова «Экономика предприятия», Москва, 1996г.

Е.И. Коростелева «Экономика, организация и планирование производства», Москва, высшая школа, 1984 г.

Н.Д. Эриашвили «Автоматизированные информационные технологии в экономике», Москва, 2002 г.

«Учебное пособие по выполнению курсовых и дипломных проектов», Астрахань, АКВТ, 2009 г.

Размещено на www.allbest.

...

Подобные документы

Экономическое обоснование модернизации цеха. Расчет среднемесячной заработной платы на одного рабочего. Определение затрат на внедрение. Определение годовой экономии. Расчет эксплуатационных расходов, экономической эффективности и срока окупаемости.

курсовая работа , добавлен 27.02.2014


Виды автоматизированных систем управления предприятием: Axapta, SAP R/3 и Baan. Расчет затрат на создание системы "HTControl". Вычисление суммарной экономии затрат, капитальных вложений и расходов. Годовой экономический эффект от внедрения разработки.

курсовая работа , добавлен 25.02.2013


Экономическое обоснование внедрения локальной вычислительной сети для автоматизации процесса ввода и обработки информации. Расчет текущих затрат после внедрения локальной сети, определение экономии фонда оплаты труда за счет сокращения штата работников.

курсовая работа , добавлен 01.02.2015


Расчет годовых единовременных затрат предприятия на внедрение программного продукта. Определение величины экономии и дохода, срока окупаемости капитальных вложений. Оценка экономической эффективности реализации проекта на основе динамических показателей.

практическая работа , добавлен 25.11.2015


Экономическая эффективность мероприятий по улучшению условий труда на предприятии ТПП "ЛУКОЙЛ-Ухтанефтегаз". Расчет капитальных вложений, эксплуатационных затрат, налога на имущество и прибыль, срока окупаемости, чистого дохода и дисконтирования.

курсовая работа , добавлен 30.04.2012


Проектирование участка автосервиса по ремонту автоматической коробки перемены передач автомобиля. Подбор нужного оборудования, расчет экономической эффективности и срока окупаемости автосервиса, определение всех годовых затрат, расходов и прибыли.

курсовая работа , добавлен 18.06.2014


Расчет себестоимости программы, определение дополнительной заработной платы. Обоснование цены программного продукта и расчет экономической эффективности от внедрения. Экономическая эффективность от вложенных средств, сроки окупаемости капиталовложений.

практическая работа , добавлен 30.10.2009


Капитальные вложения в хозяйство железнодорожного транспорта: пути, сигнализации, централизации и блокировки. Экономическая эффективность внедрения новой техники. Сводный сметно-финансовый расчет строительства, эксплуатационных расходов и оплаты труда.

курсовая работа , добавлен 04.03.2011


Правовое обеспечение деятельности фирмы. Организационный и инвестиционный план. Структура затрат по фактической себестоимости производства и реализации продукции. Расчет цены и чистой прибыли. Расчет показателей рентабельности и срока окупаемости.

курсовая работа , добавлен 11.04.2016


Расчет трудоемкости и стоимостных затрат проекта автоматизации информационной системы управления организации, сравнение их с трудоемкостью и стоимостными затратами существующей технологии обработки информации. Определение годовой экономии от внедрения.

Оценку эффективности различных ступеней автоматизации про­водят по одним и тем же критериям, приведенным выше. При этом сохраняются и общие условия проведения расчетов:

Выбор исходной базы в зависимости от поставленной задачи;

Приведение сравниваемых вариантов в сопоставимый вид по всем показателям-признакам, кроме признака, эффективность которого определяют;

Определение исходных данных по данным уже освоенного про­изводства со стабильными параметрами.

Несмотря на единую методологию, при определении экономичес­кой эффективности внедрения различных средств автоматизации учи­тывают их особенности. Например, при оценке эффективности АЛ не­обходимо учитывать их простои по видам и влияние простоев на эксплуатационные расходы. При расчете эффективности внедрения ПР учитывают повышение ритмичности производства, увеличение коэф­фициента сменности оборудования, повышение стабильности качества продукции, улучшение условий труда и снижение травматизма рабо­тающих. При оценке эффективности станков с ЧПУ учитывают снижение потерь от переналадки оборудования и от связывания обо­ротных средств в незавершенном производстве. При расчете эконо­мической эффективности объединения станков с ЧПУ и ПР в роботи­зированные комплексы учитывают повышение коэффициента сменности основного и вспомогательного оборудования, уменьшение вложений в оборотные средства и количества обслуживающего пер­сонала, сокращение всех видов простоев, в том числе на переналадку, за счет рациональной организации и управления производством с ис­пользованием автоматизированных систем управления технологичес­кими процессами АСУ ТП.

Определение отдельных составляющих технологической себесто­имости требует более полного учета фактических условий эксплуата­ции и прежде всего загрузки оборудования.

Перед началом организационно-технологического проектирова­ния АПС определяют условие экономической целесообразности раз­работки проекта:

где К о. баз - капитальные затраты на оборудование в базовом вариан­те; к ув.ст - коэффициент допустимого увеличения стоимости АПС.

Данные для определения к увст приведены в табл. 2.9.

Основными факторами, влияющими на экономическую эффектив­ность АП, являются: состав, стоимость и производительность обору­дования, степень использования оборудования, степень автоматиза­ции производства и управления, номенклатура деталей, концентрация операций, количество и стоимость оснастки, количество рабочих, со­став производственного и обслуживающего персонала, преемствен­ность производства, стабильность выходных параметров, сроки осво­ения производства, наладка оборудования.

При расчете эффективности АПС более высокого организацион­ного уровня, состоящей из отдельных автоматизированных систем (мо­дулей, линий, участков), рекомендуется определять эффективность каж­дой составляющей системы и суммировать полученные результаты.

В условиях рыночной экономики происходит подмена экономи­ческих (производственных) категорий коммерческими (финансовыми), что имеет целью свести экономическое обоснование новой техники, в частности автоматизированного оборудования, к показателям при­быльности (рентабельности). В этих условиях расчеты экономической эффективности внедряемых АПС строят не столько на базе снижения текущих расходов производства (себестоимости) и различных сумм еди­новременных затрат (К), сколько на базе прибыли, какими бы спосо­бами она (прибыль) ни возникала (как в сфере производства, так - особенно - ив сфере обращения). Это дает возможность в системе финансов суммировать (сопоставлять) выплаты и поступления неза­висимо от их источников, хотя, строго говоря, экономика не допуска­ет сложения в чистом виде текущих расходов с единовременными зат­ратами.

Так, при рыночном расчете абсолютной эффективности капита­ловложений (выплат) инвестируемые суммы сравниваются с поступ­лениями, полученными не только за счет снижения себестоимости про­дукции, в течение некоторого периода времени, пока сумма выплат не будет возмещена суммой поступлений. Единственное, что учитывает­ся при этом, это дисконтирование поступлений, а также (при расчете сравнительной финансовой эффективности капиталовложений) аль­тернативные варианты, или издержки утраченных возможностей (эф­фективность несостоявшихся или отвергнутых при сравнении вариантов вложений средств - выплат). Наиболее часто для расчета эффек­тивности новой техники применяются следующие методы.

Понимая, как важна автоматизация не только на производстве, но и в торговых точках, и на складах, и в бэк-офисе, но не имея верных и точных расчетов для оценки получаемой выгоды и будущей экономии, руководство компаний зачастую отказывается от внедрения готового программного обеспечения по причине неоправданно завышенных, как им кажется, расходов на этот процесс. При этом любой руководитель или управляющий менеджер может провести расчет эффективности от внедрения 1С своими силами, используя довольно простые методики.

В этой статье мы рассмотрим два способа, которыми можно пользоваться при расчете экономической эффективности автоматизации деятельности предприятия на одном из решений 1С: простой, но все-таки эффективный алгоритм для подсчета, а также более сложный, но детальный и точный, который используют в специалисты по консалтингу и экономисты.

Рис.1 Пример дашборда отчетов для руководителя

Прежде чем приступить к раскрытию самой сути данного вопроса следует уточнить, что сама по себе система автоматизации на 1С не является прямым источником дохода, но является полноценным помощником в экономии бюджета предприятия.

Первым шагом на пути подсчета экономического эффекта от автоматизации или модернизации системы учета станет определение цели, ради которой данное мероприятие будет проводиться или уже проводится. Для примера возьмем автоматизацию бухучета, с которого обычно начинается процесс. Тут можно ожидать следующих достижений:

• Упрощение ведения и контроля финансового оборота (в кассах и на банковских счетах) и остатков на складах;

Рис.2 Пример отчета по взаиморасчетам с контрагентами

• Быстрый и простой способ для формирования регламентированной отчетности по дебету и кредиту, а также контрагентам;
• Значительное упрощение ведения электронного документооборота в компании (согласно всем нормативам).

Данный список содержит «качественные» показатели от автоматизации, но нам важно оценивать их финансовую сторону. Для этого воспользуемся довольно простым алгоритмом расчета объема времени, которое затрачивается работниками на решение тех или иных задач в настоящем и которое будет затрачиваться после внедрения системы 1С. Двигаясь по этому пути, примерный объем финансовой выгоды можно будет вычислить следующими методами:

Метод 1. Полученное время умножаем на усредненный заработок соответствующих сотрудников, затем прибавляем налоги - этим самым получаем примерную ежемесячную сумму снижения расходов. При внедрении и дальнейшем использовании системы автоматизации эта сумма будет экономиться ежемесячно.

Метод 2. Если время, которое сотрудники тратили на ведение документооборота, перераспределить на выполнение других задач, возможно, не придется набирать в штат новых сотрудников, а для малых предприятий будет целесообразнее сократить имеющихся. Экономия заключается в сокращении расходов на заработную плату. Сложить также необходимо вероятные расходы на оснащение рабочих мест, ведение кадрового учета и другие возможные траты.

Дополнительный вариант получения выгоды. За счет внедрения системы, лояльной и удобной для пользователей, определенным сотрудникам будет достаточно освоить ряд простых операций. Отсюда следует, что для принятия на работу подойдут сотрудники, менее квалифицированные и, соответственно, лояльные к меньшему окладу. Таким образом, сокращается объем выплат заработной платы и сопутствующих налогов.

Рис.3 Пример отчета для контроля поставок под заказ и отгрузок по заказам покупателей

Хотя рассмотренный нами пример получения выгоды и не прямой, но его первые преимущества ощутимы уже через несколько месяцев после внедрения и в перспективе только возрастают.

Внедрение средств автоматизации может привести к повышению продуктивности работы и целиком предприятия, позволяет исключить мелкие недочеты и правильно выстроить концепт развития бизнеса. Работники могут обрабатывать большие объемы информации за тот же объем рабочих часов, что приводит к оптимизации кадрового состава, уменьшению выплат по заработной плате или к построению новых бизнес-процессов при участии имеющегося персонала.

Как показывает практика, автоматизация таких участков, как расчет себестоимости продукции либо сырья, подготовка отчетности и аналитики, учет взаиморасчетов с поставщиками, формирование и учет печатных документов, имеет большой потенциал для развития и увеличения с течением времени финансовых выгод от этого. При этом, отметим, что когда на одном программном решении создается система автоматизации различных подразделений или филиалов, то уменьшаются затраты на организацию документооборота между ними.

Рис.4 Пример отчета с расчетом себестоимости и рентабельности

В процессе расчета экономической эффективности необходимо учитывать свойство автоматизации, заключающееся в том, что высокий экономический эффект от внедрения не возникнет на пустом месте - для его достижения потребуется вложение как денежных средств, так и временных ресурсов на этапе внедрения.

Объясняется это довольно просто: если качественно подойти к выбору программного продукта, детально проработать все бизнес-процессы на этапе проектирования и внедрения, все описать и зафиксировать, то в будущем средства на эксплуатацию программы не будут или почти не будут влиять на экономический эффект от внедрения, то есть результат внедрения 1С:Предприятия будет полностью соответствовать поставленным целям.

Многие менеджеры считают, что автоматизация внутренних бизнес-процессов – теоретически, дело полезное, но уж больно затратное, и неизвестно еще, окупятся ли эти расходы. Окупятся сторицей!

Одна из основных причин, почему проекты по автоматизации внутренних бизнес-процессов часто проходят с большим скрипом или вообще не поддерживаются топ-менеджментом и акционерами, – это сложность расчета метрик (то есть числовых, а не качественных показателей), характеризующих экономический эффект от автоматизации. Все потому, что внутренние бизнес-процессы, к которым можно отнести, в том числе, бюджетирование, управленческий учет и контроль, подготовку отчетности по международным стандартам, не оказывают непосредственного влияния на финансовый результат. Для сравнения, влияние на финансовый результат автоматизации бизнес-процессов, ориентированных на клиентов, более очевидно. Например, внедрение CRM позволяет увеличить число клиентов, что может быть достаточно легко пересчитано в прямой доход.

Но сложность измерения эффекта не тождественна его отсутствию. В принципе, никто из руководителей и не отрицает в целом положительный эффект от автоматизации внутренних бизнес-процессов. Вызывает сомнение, прежде всего, значимость этого эффекта, его сопоставимость со стоимостью проекта, а точнее, с TCO (Total Cost of Ownership – стоимостью владения).

Про систему сбалансированных показателей, описанных Нортоном , Капланом и иже с ними, много сказано и много говорится. Но я, тем не менее, осмелюсь высказать свое мнение. С моей точки зрения, эта система – не нечто абстрактно-теоретическое, а лишь формализация и структурирование того, что существует в самой природе любого коммерческого предприятия. Опираясь на труды финансово-экономических гуру и накопленный положительный опыт, подтверждающий теоретические выкладки, можно с достаточно высокой достоверностью утверждать следующее:

Справедливые затраты на автоматизацию, позволившие достичь корректно поставленных целей в части внутренних бизнес-процессов, безусловно, окажут положительное влияние на финансовый результат в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Многие строят IT-стратегию своих предприятий, исходя именно из этих предпосылок. Нормируя затраты, например, в процентах от объема собственных средств, они регулярно наращивают IT-активы. При таком подходе нужно лишь расставлять приоритеты, контролировать качество и сроки внедрений. И это, возможно, одна из наиболее правильных IT-стратегий. Так, на сайте IT- value. ru приведены данные исследований Эрика Бринйолфссона , подтверждающие корреляцию прироста объема IT-активов и объемов деятельности (выручки) компаний, хотя и с временным лагом.

На этом можно было бы и закончить рассуждения о метриках и предложить считать эффективность внедрения систем автоматизации внутренних бизнес процессов через достижение качественных целей. Но, боюсь, вышеуказанный подход несущественно увеличил число желающих отказаться от измерения экономического эффекта в денежном эквиваленте. Итак, нам все-таки нужно как-то решить задачу, обратную основной из философских закономерностей (переход количества в качество), и перевести качество в количество.

Несмотря ни на что, статистика – наука точная, хотя и основанная на определенных допущениях. В процессе размышлений о подходах к оценке экономической эффективности проектов по внедрению IT-решений я пришел к выводу, что метод экспертных оценок может стать тем самым инструментом, с помощью которого эту задачу можно решить. Этот вполне научный метод эмпирического класса (то есть основанный на опытах, наблюдениях, измерениях, опросах и т.п.) используется для формирования необходимой статистической массы.

Я просмотрел достаточно много статей и материалов, пока, наконец, не познакомился с работой Дугласа Хаббарда «Как измерить все, что угодно. Оценка стоимости нематериального в бизнесе» , впервые изданной в 2007 году. Хаббард вводит в оборот понятие прикладной информационной экономики (Applied Information Economics) как совокупности модифицированных статистических методов, позволяющих получать количественные экономические оценки в условиях неопределенности. Уважение к предлагаемым автором подходам вызывает его более чем двадцатилетняя практика и всемирная известность, как практикующего консультанта.

• нематериальные явления и факторы, представляющиеся абсолютно неизмеримыми, измерить можно;
• человеческий мозг – не просто машина для вычислений, это сложная система, познающая окружающую среду и приспосабливающаяся к ней путем выработки разнообразных упрощающих правил;
• решающий инструмент измерения – суждения экспертов;
• когда неопределенность оценки высока, для существенного снижения этой неопределенности достаточно мнения даже нескольких экспертов;
• измерение части может дать нам достаточно адекватную информацию о целом.

Обладая довольно широким кругом респондентов банковской сферы уровня руководителей и специалистов подразделений, занимающихся вопросами бюджетирования, управленческого учета, МСФО и т.п., мы решили провести опрос с целью оценить, насколько, в процентном отношении, по мнению указных экспертов, увеличится эффективность их работы при внедрении системы автоматизации соответствующих бизнес-процессов.

Интересно, что Дуглас Хаббард, в своей работе приводит аналогичный пример, в котором через абстрактную, казалось бы, оценку увеличения эффективности труда инженеров оценивается целесообразность внедрения системы электронного документооборота. Мы тоже решили формулировать вопрос именно так, а не иначе (например, напрямую: насколько меньше времени вы будет тратить на выполнение текущего объема задач?). В том числе и потому, что многие воспринимают такой вопрос как «Насколько меньше я буду нужен?».

Опасения вышеуказанных специалистов по поводу их ненужности практически беспочвенны. Слышал ли кто-нибудь о том, что после внедрения какой-нибудь системы автоматизации были проведены сокращения? Лично я – нет. Другое дело, что сотрудники начинают больше внимания и времени уделять предмету, а не рутине. Сотрудники готовы браться за новые задачи и принимать на себя новые полномочия. Отпадает необходимость иррационального увеличения численности подразделений, занимающихся внутренними бизнес-процессами. Растут компетенции и ценность сотрудников, с одной стороны, а с другой – снижается зависимость от персоналий, являющихся единоличными носителями знаний и технологий. Тем не менее, чтобы снизить смещение оценки из-за этого самого страха, мы сделали формулировку вопроса более абстрактной, но и более емкой.

Мы пояснили нашим респондентам, что под повышением эффективности мы понимаем снижение объема или исключение рутинной работы, повышение скорости решения задач, снижение уровня технических ошибок и повышение достоверности получаемых результатов, возможность применять специальные численные методы и т.п.

Мы ориентировались, прежде всего, на средние и малые банки из топ-500 банков по размеру активов. В нашем опросе приняло участие порядка 40 специалистов и руководителей из 30 банков. Обработав данные, мы получили весьма ободряющий для нас результат. По мнению большинства опрошенных нами респондентов, эффективность их труда вырастет на 30% и более, или, говоря языком статистики, – медианное значение лежит в диапазоне от 30% и выше.

Здесь мы идем на первое серьезное допущение, полагая, что прирост абстрактно определяемой эффективности ассоциируется, прежде всего, с потенциально возможным снижением трудозатрат подразделений, обеспечивающих внутренние бизнес-процессы.

Чтобы оценить полную себестоимость сотрудников, участвующих в автоматизируемом бизнес-процессе, нужно умножить значение фонда оплаты труда (ФОТ) по этим сотрудникам на коэффициент накладных расходов, который, как правило, принимается равным 2. Взяв от полученной суммы процент, равный оценке прироста эффективности, мы получим ожидаемую сумму ежемесячной экономии и можем рассматривать ее как приток денежных средств в нашем инвестиционном IT-проекте. Можно рассмотреть несколько сценариев. За оптимистичный принять возникновение положительного экономического эффекта через год после сдачи системы автоматизации в промышленную эксплуатацию, за реалистичный – два года, за пессимистичный – три года.

Рассмотрим пример. Пусть месячный ФОТ сотрудников, задействованных в организации и сопровождении процессов бюджетирования, составляет 300 тыс. руб. Полная себестоимость составит около 600 тыс. руб. Экономия в год, исходя из 30% прироста эффективности, составит 2160 тыс. руб. Тогда за пять лет с момента окончания внедрения положительный финансовый эффект в этой части для реалистичного сценария можно оценить в 6480 тыс. руб., без учета дисконтирования денежного потока. Конечно, этот эффект не материализуется в виде остатка на счете или в кассе, но он объективно появляется в виде финансового потенциала, который может быть использован для развития.

Для более полной оценки, применяя аналогичный подход, нужно так же оценить положительный эффект, с точки зрения зарабатывающих подразделений и топ-менеджмента. К оценке эффекта здесь можно подойти по-разному. Можно предложить оценить, насколько, с точки зрения руководителей подразделений и топ-менеджмента, увеличится прибыльность подразделений и направлений бизнеса, исходя из того, что у них будет более объективная информация для принятия управленческих решений, меньшие затраты времени на внутренние рутинные процессы и т.п. Можно предложить комплексный подход: оценить снижение рутинных трудозатрат, по аналогии с вышеописанным случаем, плюс рассчитать положительный эффект в части доходов.

Хотелось бы обратить ваше внимание на то, что, несмотря на относительную простоту, данный подход требует определенного объема знаний в области статистических методов, а также некоторых навыков в получении статистических данных или, проще говоря, навыков в организации и проведении опросов. Это необходимо, прежде всего, для снижения вероятности так называемого «смещения» экспертных оценок, под воздействием внешних факторов и в связи с некорректной обработкой статистических данных. Примером влияния внешних факторов или условий сбора оценок может служить опрос на тему отношения к безалкогольным напиткам. С высокой вероятностью опрос, проведенный зимой, будет смещен в сторону приверженцев горячих напитков, а летом – в сторону любителей чего-нибудь прохладного. А правильно организованным будет опрос, проводимый в течение всего года.

Для оценки экономического эффекта от внедрения систем автоматизации внутренних бизнес-процессов в банке вы можете воспользоваться нашей статистикой, которая вполне репрезентативна.

Для получения подобного рода оценок можно проводить опрос экспертов и внутри организации. С малыми выборками можно и нужно работать, при этом, повторюсь, необходимо провести определенные мероприятия с учетом ограниченности числа экспертов и других факторов.

Итак, мы предложили вам подход для оценки экономического эффекта от внедрения систем автоматизации внутренних бизнес-процессов. Этот подход позволяет существенно снизить неопределенность и получить вполне обоснованные цифры, которые могут служить хорошим ориентиром при принятии решения о целесообразности автоматизации процессов бюджетирования, управленческого учета и контроля и т.п., а как следствие – уменьшить риск неоправданных инвестиций.

Эффективность мероприятий в сфере управления персоналом подсчитать очень сложно, так как существует определенная проблема соизмерения затрат и результатов в оценке экономической эффективности, поскольку расчеты носят вероятностный характер.

Произведём расчёт единовременных и текущих затрат на процесс совершенствования управления персоналом ООО «Данис».

Одним из решающих факторов выбора системы автоматизации управления трудом являются затраты на приобретение, установку программного обеспечения и покупку необходимой для этого оргтехники. Эти затраты относятся к единовременным затратам. Расчет данных показателей представлен в таблице 13.

В процессе введения внештатного психолога необходимо будет оплачивать дополнительный труд Дополнительная оплата за выполнение обязанностей психолога составит от 800 до 1000 рублей в месяц.

Таблица 13 - Расчет единовременных затрат на автоматизацию управления трудом

Расходы на разработку документально-нормативного обеспечения, ограниченные в сумме 3000 рублей в год, направлены на разработку анкет при приеме и увольнении, проведения копировально-множительных работ. Эти затраты относятся к текущим затратам.

Расчёт текущих затрат на совершенствование системы набора и отбора персонала отражены в таблице 14.

Таблица 14 - Текущие затраты на совершенствование

График внедрения проекта по совершенствованию системы набора и отбора представлен в таблице 15.

Таблица 15 - График внедрения проекта

Единовременные затраты составят 139260 рублей, ежегодные затраты 51000 рублей. Следовательно в первый год затраты равны - 190260 рублей.

В целом смета расходов, на внедрение проекта, и удельного веса каждой из статей расходов представлена в таблице 16.

Таблица 16 - Смета расходов на внедрение проекта

Для определения эффективности внедрения системы автоматизации труда кадровой службы на предприятии необходимо определить их трудозатраты «до» и «после». Одним из наиболее эффективных методов при таком анализе является фотография рабочего дня.

Фотография рабочего дня - это метод изучения рабочего времени путем наблюдения и замеров в течение рабочего дня.

Обследование работы кадровой службы можно проводить методом сплошной фотографии рабочего времени. Сплошной фотографией рабочего времени называется непрерывное наблюдение и регистрация характеристик работников в процессе функционирования в течение всего рабочего дня. При этом индицируемые параметры последовательно вносятся в заранее заготовленную рабочую таблицу (табл. 17).

Произошло значительное высвобождение рабочего времени и, как следствие, повышение их производительности труда.

Таблица 17. Фотография рабочего дня

Также можно добиться значительного сокращения фонда оплаты труда, если предложить Симоновой А.С. работать на полставки, так как после автоматизации у нее высвобождается значительное количество времени. С учетом того, заработная плата Симоновой А.С. до внедрения автоматизации составляла 7500 руб., то после перевода ее на полставки экономия фонда оплаты труда составит:

За счет внедрения проекта по совершенствованию системы набора и отбора в ООО «Данис» текучесть кадров снизится на 4%.

Численность сотрудников на 2008 год - 158 человека. 4% от 158 составляет 6 человек.

Потери рабочего времени в связи с текучестью кадров по данным отдела кадров составляет 10 - 12 дней. В текущем году было уволено 28 человек, то есть потери рабочих дней составили:

28 * 12 = 336 дней.

В расчете на 1 человека занятого в ООО «Данис» это составит 3,05 дня.

Следовательно, снижая текучесть кадров на 4% в год, обеспечивается снижение потери рабочих дней в количестве:

6 человек * 3,05 = 18 дней.

За счет этого увеличится объем выручки за услуги на сумму:

18 дней * 209379 тыс. руб./360 дней = 10468,95 тыс. руб.

Вследствие этого производительность труда составит:

(209379+10468,95)/158 = 1391,44 тыс. руб./чел.

Таким образом, производительность труда увеличится на сумму:

1391,44 -1325,18 = 66,26 тыс. руб./чел.

Итак, используя программу «1С: Зарплата и Кадры» можно сократить фонд оплаты труда на 45000 руб. Снижая текучесть кадров на 4% можно обеспечить рост производительности труда на 66,26 тыс. руб./чел., а дополнительная выручка составит 10468,95 тыс. руб. Таким образом, общая сумма экономии в виде дополнительной выручки и сокращения ФОТ от совершенствования системы набора и отбора персонала составит 10513,95 тыс.руб. в год.

Это подтверждает необходимость внедрения проекта по совершенствованию системы набора и отбора персонала.

К основным обобщающим показателям экономической эффективности относятся:

• - годовой экономический эффект от разработки и внедрения автоматизированной системы и эффективной системы набора и отбора персонала;
• - срок окупаемости проекта;
• - расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат.

Экономический эффект (или чистый приведенный доход NPV ) определяется как разность между приведёнными стоимостями всех чистых поступлений от проекта и инвестициями в данный проект по следующей формуле:

где Э - годовой экономический эффект;

СF t - чистые поступления периода;

I t - инвестиции периода;

r - ставка дисконтирования (в расчётах примем его значение исходя из нормы дисконтирования 12%, равной ставке дисконтирования ЦБ РФ).

Тогда за расчётный период 3 года экономический эффект составит:

Таким образом, экономический эффект за 3 года составит 25005,79 тыс. руб., т.е. для предприятия это предложение выгодно и его следует принять к вниманию.

Коэффициент эффективности капитальных затрат представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение проекта по совершенствованию системы найма и профессиональной адаптации работников.

где Е Р - коэффициент эффективности капитальных затрат;

П - прирост прибыли;

К - капитальные затраты.

Коэффициент эффективности капитальных затрат:

Срок окупаемости затрат на внедрение модернизируемого проекта совершенствования системы набора и отбора персонала представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение проекта к годовой экономии (годовому приросту прибыли):

где Т - срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизированной системы (мес.).

Срок окупаемости затрат на внедрение проекта по совершенствованию системы набора и отбора персонала:

Кроме оценки эффективности проекта по совершенствованию системы набора и отбора требуется определение и социальных последствий.

Таким образом, в результате затрат на разработку, внедрение и поддержание эффективной процедуры набора и отбора персонала, организация должна получить следующий результат:

• 1. Снижение издержек по поиску нового персонала;
• 2. Снижение количества увольнений сотрудников, проходящих испытательный срок, как по инициативе администрации, так и по собственному желанию;
• 3. Формирование кадрового резерва;
• 4. Сокращение времени выхода на точку рентабельности для новых сотрудников.

Все это потребует времени и денег, однако в результате организация будет иметь более квалифицированного и лучше подготовленного сотрудника.

Социальная эффективность проекта проявляется в возможности достижения позитивных (качество работы, социально-психологический климат в коллективе), а также избежания отрицательных (текучесть кадров) социальной точки зрения изменений в компании.